1. Conceptul de control financiar de gestiune. Necesitatea integrarii acestei componente in sistemele de control intern/managerial.
2. HG nr. 1151/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice privind modul de organizare si exercitare a controlului financiar de gestiune. O.U.G nr. 94/ 2011 privind organizarea si functionarea inspectiei economico-financiare.
3. Organizarea si obiectivele controlului financiar de gestiune.
4. Ce este controlul financiar de gestiune (CFG):
• definitia CFG;
• vocabular minimal de CFG (terminologie specifica);
• scopul si obiectivele CFG;
• principalii actori in cadrul controlului financiar de gestiune;
• cum se organizeaza controlul financiar de gestiune;
• atributiile persoanelor cu responsabilitati privind CFG;
• exemple practice de analize economico-financiare din sfera CFG.
5. Forme de exercitare, metode si instrumente de control:
• controlul preventiv (ex-ante) si controlul operativ (ex-post);
• controlul general (exhaustiv) si controlul partial (prin sondaj);
• instrumente specifice de control;
• probe si tehnici de obtinere a acestora;
• efectuarea operatiunilor refuzate la viza pe propria raspundere a conducatorului entitatii publice;
• deficiente si erori posibile.
6. Planificarea activitatii de CFG:
• tipuri de planificare;
• fundamentarea programelor de activitate;
• elaborarea programului anual de activitate;
• planificarea bazata pe analiza riscurilor;
• modele si exemple de program anual de activitate;
• indicatori de performanta si calculul resurselor pentru programul anual;
• elaborarea programelor de activitate trimestriale si lunare;
• erori/deficiente posibile privind planificarea activitatilor de control financiar de gestiune;
• exemple si studii de caz privind exercitarea CFG pentru activitati si operatiuni uzuale (analiza inregistrarilor contabile, salarizare, inventariere, achizitii etc.).
7. Raportarea activitatii de CFG:
• tehnici de formulare a constatarilor si deficientelor;
• exemple de formulare a deficientelor;
• compararea si discutarea a doua disfunctii ce exprima aceeasi constatare;
• aspecte privind calitatea constatarilor si erori posibile privind formularea acestora;
• elemente necesare pentru a formula o masura si exemple de formulare;
• tipologia actelor de control;
• structura unui act de control: abordari practice privind prezentarea constatarilor;
• valorificarea rezultatelor CFG;
• derularea contractelor in cadrul entitatii;
• analiza indicatorilor economico-financiari;
• gestiunea stocurilor.
8. Aspecte privind stabilirea raspunderii juridice in cadrul CFG:
• forme ale raspunderii (disciplinara, contraventionala, civila si penala);
• constatarea si recuperarea prejudiciilor in cadrul actiunilor de CFG;
• aspecte practice privind conduita in situatia constatarii unor posibile infractiuni;
• infractiuni uzuale contra patrimoniului, de serviciu si de fals ce pot fi constatate in cadrul actiunilor de CFG;
• identificarea si investigarea indiciilor de frauda, de la anomalii contabile la ,,ponturi”;
• exemple si studii de caz.
*Tematica se poate adapta nevoilor de formare profesionala.
**Achizitia se poate face si din catalogul electronic SEAP – SICAP.
***Cursul se poate organiza la sediul beneficiarului, intr-o alta locatie sau online.
